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標題: 我的weberp實戰手冊(七) -- Credit Note的會計分錄 [打印本頁]

作者: admin 時間: 2010-6-28 01:46 標題: 我的weberp實戰手冊(七) -- Credit Note的會計分錄

碰到銷貨折讓，銷貨退回怎麼處理？開個CreditNote,發現系統自動拋轉的會計分錄有些問題，研究一下吧。

首先要搞清楚會計的做法，假設是永續盤存制(perpetualinventory),從購貨到銷貨程式如下
假設2008－06－26購入香精100公斤，一公斤300，當天銷售完畢，售價310。會計分錄如下：

FinishedGoods (1460)       30,000
   Accounts Payable(2100)             30,000

Cost ofSales(5000)          30,000
   FinishedGoods(1460)                   30,000

AccountsReceivable(1100)    31,000
   Product/ServiceSales(4100)          31,000

如果發生銷貨折讓，10公斤的香精，每公斤折讓2塊，分錄如下

SalesReturns &Allowance(4800)    20
   AccountsReceivable(1100）                20

客人並沒有退貨，只是應收賬款減少20快。故庫存沒有增加

  如果發生銷貨退回，10公斤的香精，分錄如下

SalesReturns &Allowance(4800)    3,100
   AccountsReceivable(1100）                3,100

FinishedGoods(1460)             3,000
   Cost ofSales(5000)                      3,000

如果以上的分錄沒有問題，接下來修改系統

Credit NotesType有三種情況
   a:Goods Returned to Store(可以作為銷貨退回，因為庫存增加）
   b:Goods Written Off
   c:Reverse anOvercharge（可作為銷貨折讓，但也會增加庫存，需要修改）

修改SelectCreditItems.php

1:comment掉1189行的$Result = DB_query($SQL,$db,$ErrMsg,$DbgMsg,true);
   這樣在Reverse An Overcharge時就不會增加庫存

2：刪除1845行的 " . $SalesGLAccounts['salesglcode'] . ",
   然後加上銷貨折讓和銷貨退回借方科目4800,這個地方不修改也行，不過借方科目系統會抓取salesglposting的saleglcode(在setup->Sales GLInterfacePosting裏面設定的會計科目，一般設為Product/ServiceSales)

測試了一下，Stockmove和custallocns的數值正確，，這樣改應該沒問題

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