我的weberp實戰手冊(七) -- Credit Note的會計分錄
碰到銷貨折讓，銷貨退回怎麼處理？開個CreditNote,發現系統自動拋轉的會計分錄有些問題，研究一下吧。
首先要搞清楚會計的做法，假設是永續盤存制(perpetualinventory),從購貨到銷貨程式如下
假設2008－06－26購入香精100公斤，一公斤300，當天銷售完畢，售價310。會計分錄如下：
FinishedGoods (1460) 30,000
Accounts Payable(2100) 30,000
Cost ofSales(5000) 30,000
FinishedGoods(1460) 30,000
AccountsReceivable(1100) 31,000
Product/ServiceSales(4100) 31,000
如果發生銷貨折讓，10公斤的香精，每公斤折讓2塊，分錄如下
SalesReturns &Allowance(4800) 20
AccountsReceivable(1100） 20
客人並沒有退貨，只是應收賬款減少20快。故庫存沒有增加
如果發生銷貨退回，10公斤的香精，分錄如下
SalesReturns &Allowance(4800) 3,100
AccountsReceivable(1100） 3,100
FinishedGoods(1460) 3,000
Cost ofSales(5000) 3,000
如果以上的分錄沒有問題，接下來修改系統
Credit NotesType有三種情況
a:Goods Returned to Store(可以作為銷貨退回，因為庫存增加）
b:Goods Written Off
c:Reverse anOvercharge（可作為銷貨折讓，但也會增加庫存，需要修改）
修改SelectCreditItems.php
1:comment掉1189行的$Result = DB_query($SQL,$db,$ErrMsg,$DbgMsg,true);
這樣在Reverse An Overcharge時就不會增加庫存
2：刪除1845行的 " . $SalesGLAccounts['salesglcode'] . ",
然後加上銷貨折讓和銷貨退回借方科目4800,這個地方不修改也行，不過借方科目系統會抓取salesglposting的saleglcode(在setup->Sales GLInterfacePosting裏面設定的會計科目，一般設為Product/ServiceSales)
測試了一下，Stockmove和custallocns的數值正確，，這樣改應該沒問題
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發表於 2010-6-28 01:46
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